El final del año es un periodo de balances, y en Arisgestión sabemos que es la ventana de oportunidad más importante para optimizar tu Declaración de la Renta. Las decisiones que tomes antes del 31 de diciembre son cruciales para reducir legalmente tu factura fiscal.
Si quieres evitar sorpresas y maximizar el ahorro, tu planificación debe centrarse en los siguientes 7 puntos.
1. Planes de Previsión: La Deducción por Excelencia
Las aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales o de empleo) siguen siendo el instrumento más eficaz para reducir la base imponible general del IRPF.
Límite Individual: Recuerda que puedes reducir tu base imponible hasta $1.500$ euros anuales por aportaciones individuales (o el $30\%$ de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, si es menor).
Planes de Empleo: Si tu empresa lo permite, las aportaciones a Planes de Empleo gozan de límites mucho más amplios, un beneficio que no debes desaprovechar si quieres diferir el pago de impuestos.
2. Inversiones en Empresas de Nueva Creación
El espíritu emprendedor tiene premio fiscal. Si has realizado o planeas realizar inversiones en empresas de nueva o reciente creación, puedes acceder a una importante deducción.
Deducción Estatal: Actualmente, se puede deducir hasta el $50\%$ del importe invertido en la cuota íntegra estatal, con una base máxima de deducción de $100.000$ euros anuales, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la Ley (principalmente, mantener la inversión y que la empresa cumpla ciertos parámetros).
3. Eficiencia Energética: La Inversión 'Verde' en tu Hogar
Las obras destinadas a la mejora de la eficiencia energética de tu vivienda ofrecen deducciones muy atractivas, con especial foco en la instalación de Paneles Solares o mejoras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración.
Porcentaje de Deducción: Puedes obtener una deducción de entre el 20% y el 60% del coste de la obra, según el grado de ahorro energético alcanzado y si afecta a tu vivienda habitual o a la totalidad del edificio.
El Requisito Clave: Es imprescindible que la obra logre una reducción del 30 % del consumo de energía primaria no renovable (o mejore la calificación energética hasta clase 'A' o 'B'). Asegúrate de contar con el Certificado de Eficiencia Energética (CEE) antes y después de la obra para justificar la mejora.
4. Compensación de Pérdidas y Ganancias Patrimoniales
Si durante el año has vendido activos (acciones, fondos de inversión, etc.) con beneficios, es el momento de revisar tu cartera para minorar esa ganancia.
Regla de Oro: Puedes compensar las ganancias patrimoniales generadas con las pérdidas patrimoniales que puedas tener latentes. Vender activos en pérdidas antes del cierre de año te permitirá reducir las ganancias que sí tributarán en la Renta.
Vehículos Eléctricos y Recarga: La adquisición de vehículos eléctricos nuevos o la instalación de puntos de recarga también pueden generar una deducción del $15\%$ sobre la base imponible, con límites establecidos.
5. Donativos a ONGs: Solidaridad con Beneficio Fiscal
Los donativos a entidades declaradas de utilidad pública o acogidas a la ley de mecenazgo permiten una importante reducción en la cuota.
Primeros 250 €: El 80% de esta cantidad es deducible.
Exceso y Recurrencia: Por el resto, se aplica un 40% o hasta un 45% si demuestras haber realizado donaciones recurrentes a esa misma entidad en los ejercicios anteriores.
6. Vivienda Adquirida Antes de 2013
Aunque la deducción estatal por adquisición de vivienda habitual está suprimida, si compraste o construiste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013, sigues disfrutando del régimen transitorio.
Aprovecha el Límite: Si todavía no has alcanzado el límite de 9.040 euros en aportaciones anuales (principal e intereses), considera realizar una amortización hipotecaria extraordinaria antes del 31 de diciembre para exprimir esta deducción al máximo (15% sobre la base).
7. Deducciones Autonómicas: El Factor Territorial
Este es el punto más cambiante y vital. Las Comunidades Autónomas tienen sus propias deducciones para promover:
Familia y Educación: Gastos de guardería, libros de texto, etc.
Alquiler: Deducciones para jóvenes o por ciertos contratos de arrendamiento.
Repoblación: Beneficios por residir en zonas rurales.
✅ Recomendación de Arisgestión: No asumas que las deducciones son iguales a las del año pasado. Consulta la normativa fiscal vigente de tu Comunidad Autónoma o, mejor aún, contacta con nuestro equipo para un análisis personalizado.
En Arisgestión, te ayudamos a que el cierre de año sea solo el comienzo de un gran ahorro. ¡No dejes que tu dinero se quede en Hacienda por falta de planificación!